절세전략

마지막 업데이트: 2022년 1월 2일 | 0개 댓글
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절세전략을 세워야 새는 돈 막을 수 있다

정부는 기업의 세금부담을 높이는 정책을 활발하게 내놓고 있습니다. 최저임금 인상, 최고소득세율 인상, 상속세 및 증여세의 신고세액공제 축소, 상속세납부능력요건 신설, 가입영위기간별 상속공제한도 조정, 현금영수증 의무발급 대상 업종 확대, 주택임대소득 사업자 감면요건 완화, 기타소득 범위 및 필요경비율을 60%까지 점진적 조정, 초과배당에 대한 세대생략 할증과세 적용, 창업 중소기업 세액감면 적용요건 완화, 중소기업 최대주주에 관한 주식 할증평가 유예, 일자리 창출관련 각종 감면, 공제제도 강화, 복식부기 의무자인 개인사업자의 사업용 고정자산의 처분소득을 사업소득으로 과세, 거주자 요건 재설정, 이익처분에 의한 성과급 손금산입 특례 폐지, 법인세 25% 증가 등 이토록 다양한 명목으로 기업에게 세금을 요구하고 있습니다.

가끔은 예상치도 못한 세금으로 당황스러운 경우가 있습니다. 가지급금, 가수금, 미처분이익잉여금 등으로 발생하는 세금인 경우가 해당됩니다. 만일 가지급금을 제대로 처리하지 않는다면 대표의 소득세가 증가하고 지급이자 손금불산입, 세무조사, 신용도 하락, 금융거래 시 불이익 등의 문제상황에 놓일 수 있습니다. 특히 해당 항목은 법인세, 상속세, 증여세, 양도소득세, 가산세 등의 문제를 일으킬 수 있기 때문에 절세를 위해 반드시 처리가 필요합니다.

이외에도 법인세의 직접적인 절세 방법을 찾고 절세전략 절세전략 정부의 지원제도를 통한 효율적인 비용 활용이 필요합니다. 아울러 상대적으로 낮은 세금을 적용받는 산업재산권, 사내근로복지기금, 기업부설연구소, 벤처기업 인증 등을 적극 활용해야 합니다.

특히 산업재산권을 활용할 경우, 정부의 정책을 지원받아 연구개발 비용 및 세액공제 등의 혜택을 누릴 수 있습니다. 또한, 산업재산권에 해당하는 특허권을 활용한다면 특허권의 가치평가만큼 자본화하여 대표의 소득세, 법인세, 상속세를 절감할 수 있고 미처분이익잉여금을 정리하거나 가업승계 시 활용할 수 있습니다.

사내근로복지기금은 대표가 사업이익의 일부를 재원으로 하여 사내근로복지기금을 설치하고 이를 통해 근로자의 실질소득을 증대시키는 것을 말합니다. 이에 근로자의 복지증진과 생활안전을 도모할 수 있으며, 근로자에게 이윤 분배에 참여할 수 있는 기회를 제공하고 재난 구호자금 지원과 생활안정 자금 대부, 우리사주 구입비 지원, 주택구입 및 임차금 지원 등의 증여세 면제 혜택이 있습니다. 뿐만 아니라 기업은 기금 출연액의 100%를 손비로 인정받을 수 있어 법인세를 절감할 수 있습니다. 특히 이 제도는 기업 정관에서 정한 방법으로 출연할 수 있으며, 출연 재산은 대표의 유가증권, 현금 등이 포함됩니다. 아울러 출연금은 액수의 제한이 없기 때문에 장기적으로는 이익잉여금을 줄여주는 효과가 있습니다.

기업부설연구소를 활용할 경우에는 연구 및 인력개발비 세액공제, 연구 및 인력개발 설비투자 세액공제, 기업부설 연구소 용도의 부동산 지방세 감면, 연구원 연구활동비 소득세 비과세혜택, 신성장동력 산업 및 원천기술 세액공제, 연구 및 개발용품에 대한 관세 감면, 정부 주도 개발사업 참여 시 가산점 부과 등의 혜택이 주어지며, 중소 및 중견기업의 우수한 기업부설연구소를 지정해 총 사업비의 50% 이내 범위에서 센터 당 최대 5억 원을 지원하고 있습니다.

마지막으로 벤처기업 인증을 활용하는 경우, 법인세 50%, 소득세 50%, 취득세 75%, 재산세 50%를 감면받을 수 있고 등록면허세 면제, 농어촌특별세 비과세 등의 혜택이 주어집니다. 벤처기업 인증을 받기 위해서는 창업한 지 3년 이내의 법인이 벤처투자 기업, 연구개발 기업, 기술평가보증 기업, 기술평가대출 기업, 예비 벤처기업 등에 해당하는 자격을 갖추면 신청이 가능합니다.

기업을 설립하면 세금이라는 그림자가 끊임없이 따라다니며 시기마다 빚쟁이처럼 과세통지서를 내밀게 됩니다. 물론 탈세를 할 수는 없습니다. 이에 사업계획을 통해 절세전략을 강구해야하며, 각종 공제 및 지원제도를 활용해야 합니다. 하지만 개인이 모든 것을 아우를 수 없기에 전문가의 도움을 받는 것이 바람직합니다.

스타리치 어드바이져는 기업의 다양한 상황과 특성에 맞춰 법인이 가지고 있는 다양한 위험을 분석한 사례를 통해 최적화된 컨설팅을 진행하고 있습니다. 그 내용으로는 가지급금 정리, 임원퇴직금 중간정산, 제도 정비, 명의신탁 주식, 기업부설연구소, 직무발명보상제도, 기업 신용평가, 기업 인증, 개인사업자 법인전환, 신규 법인 설립, 상속, 증여, 기업가정신 플랜 등이 있습니다.

'똘똘한 여러 채' 시대 열린다…필수 절세전략 세 가지 [집코노미TV]

'똘똘한 여러 채' 시대 열린다…필수 절세전략 세 가지 [집코노미TV]

▶서기열 기자
참 그리고 취득세 개편도 예고가 됐잖아요. 생애 첫 주택의 취득세 감면을 확대하고 다주택자 중과를 완화한다 이런 내용들이 담겨져 있는데 수요자들한테 어떤 영향을 줄 수 있을 걸로 보세요? 거래 활성화가 될까요?

▷박민수 대표
좋다고 보죠. 저는 개인적으로 왜냐하면 일단 무주택자분들이 이제 생애 최초 주택 하는 것도 일부분 좀 영향이 있을 것 같고. 그런데 그렇게 크지 않을 거예요. 그런데 다주택자들 입장에서 어느 정도 좀 인센티브가 만약에 생겨버리면은 고기도 먹어본 사람이 맛을 안다고 내가 0에서 1로 가려는 사람보다 한 2주택 있는 사람들이 오히려 두 채 팔아버리고 똘똘한 하나로 가는 경우 이게 더 좋을 수도 있어요.

그리고 이거는 그냥 어디까지나 제 개인적인 가정인데 네 만약에 전반적인 세제를 다 내려버린다 그러면 저는 이 똘똘한 한채 패러다임이 트렌드가 저는 바뀐다고 봐요. 굳이 왜 내가 하나만 가지고 있어?

'똘똘한 여러 채' 시대 열린다…필수 절세전략 세 가지 [집코노미TV]

▶서기열 기자
그러면 똘똘한 여러 채? 만약 이 다주택자에 대한 규제가 굉장히 그동안 핵심이었는데 이거를 많이 다주택자에 대한 규제를 많이 풀게 되면 그럼 굳이 내가 한 채만 갖고 있어야 할 이유가 없는 거죠. 좋은 집을 여러 채 갖고 있으면 더..

▷박민수 대표
부담할 수 있는 수준 내에서 보유세를 그냥 내는 거죠. 왜냐하면 주택 수에 따른 중과세율이 없어져 버리니까 장기적으로는. 그리고 재산세하고 종부세도 통합이 될 수 있잖아요.

▶서기열 기자
그렇죠. 지금 그 얘기를 하고 있죠.

'똘똘한 여러 채' 시대 열린다…필수 절세전략 세 가지 [집코노미TV]

▷박민수 대표
굳이 내가 나는 소득 수준도 나름 높고 그러는데 이것저것. 더 쉽게 말하면 하나만 사라는 거랑 난 능력이 되니까 나 하나씩 다 사고 싶어 이런 거 했을 때 이렇게 돼버릴 수 있다는 거죠.

저는 계속해서 말씀을 드리는데 주택 임대사업자를 좀 말씀을 드리고 싶거든요. 왜 그러냐면 이 주택임대 사업자가 중간에 좀 많이 바뀌기도 하고 좀 소급 이슈도 있고 해가지고 굉장히 많이 속상하셨을 거예요. 저는 그걸 너무 잘 알아요. 왜냐하면 제가 주택임대 사업자를 하고 있기 때문에. 그래서 온몸으로 잘 알고 있는 반면에 좋은 점도 많이 있어요. 저는 이걸 통해서 자산을 또 많이 늘렸었거든요. 그래서 만약에 이번에 또 개정된 내용이 나온다면 혹시 나는 좀 이런 쪽으로 사업을 좀 제대로 해보고 싶다. 그러신 분들은 또 하나의 기회가 될 수도 있습니다.

▶서기열 기자
또 그런 부분들에 대해서 계속 관심을 가지고 지켜보면서 어떻게 바뀔지를 좀 유의 깊게 봐야 되겠네요. 저희 집코노미를 열심히 보시면.

▷박민수 대표
구독하고 알림 설정하시면 도움되는 정보 받을 수 있습니다.

▶서기열 기자
그렇습니다. 그래서 결국에는 이런 다양한 세제 변화에서 쭉 한번 얘기를 해주셨어요. 근데 지금 우리 구독자분들 지금 여기 시청하신 분들이 가장 관심 있는 부분은 그래 오케이 이렇게 세제도 바뀌는데 그러면 절세전략 어떻게 가야 될 것이냐?

▷박민수 대표
그렇죠 이게 이제 메인이잖아요. 그런데 이제 저도 수많은 강의를 하고 우리 수강생들 이렇게 상담도 하고 질문 받고 많이 하는데 세금이 어려운 게 뭔지 아세요.

'똘똘한 여러 채' 시대 열린다…필수 절세전략 세 가지 [집코노미TV]

▶서기열 기자
케이스 바이 케이스(case by case)?

▷박민수 대표
케이스가 다 달라요. 그래서 제가 해보니까 저도 우리 수강생들 보고 제 케이스도 보고 이렇게 해보니까 두 가지가 있는 것 같아요. 첫 번째는 주택 수에 따라서 여러분들이 좀 구분하시는 게 좋아요. 주택 수에 따라서. 그리고 두 번째는 지금 좀 써먹을 수 있는 약간 특별한 케이스가 있거든요. 그래서 이 두 개에 대해서 제가 좀 말씀을 드려볼게요.

▶서기열 기자
알겠습니다. 두 가지입니다.

▷박민수 대표
네, 근데 이게 제대로 하면 또 진짜 오래 걸리는 건데 압축해서 네 집코노미 출연 기념, 압축해서 말씀드릴게요. 일단 주택 수에 대해서 제가 설명드릴 건데 무주택에서 이제 1로 가시려는 분들이 있죠. 0에서 1로 가시려는 분들. 이분들은요 다 필요 없어요. 그냥 공동명의 하시면 돼요.

'똘똘한 여러 채' 시대 열린다…필수 절세전략 세 가지 [집코노미TV]

▷박민수 대표
공동명의하시면 거의 99% 해결이 끝난다 일단 취득세 재산세는 단독이든 공동명의 똑같습니다. 그리고 양도세는 무조건 유리해요. 양도세는 소득금액을 분산시켜 버리니까. 그럼 마지막 남은 하나가 종부세인데 종부세는 얼마 전에 바뀌어가지고.

▷박민수 대표
금액도 올라갔고 1주택 공동명의면 단독으로 하는 거랑 공동으로 하는 거랑 선택을 할 수 있어요. 무조건 유리해요.

▶서기열 기자
선택까지 할 수 있는.

▷박민수 대표
무조건 유리해요. 그러면 100% 아니냐. 아니요. 99%야. 그럼 1%가 뭐냐 이런 게 있어요. 예를 들어서 우리는 처음부터 곧바로 한강 주변으로 간다. 그래서 곧바로 30억 가는 거예요. 이제 곧바로 30억을 딱 갔는데 이 부부 공동명의하니까 15억, 15억이잖아요. 그런데 이제 남자든 여자든 그 배우자가 얼마나 이제 사랑스럽겠어요? 30억을 다 내주는 거죠.

▷박민수 대표
무슨 문제가 생기죠? 증여 이슈가 생기죠. 사랑하는 건 좋은데..

▶서기열 기자
그럴 수 있죠. 각자 15억씩 낼 수 있는 상황이 많지 않으니까.

▷박민수 대표
그렇죠. 그래서 지분에 따라서 50 : 50으로 하는 건 좋은데 6억에 대해서만 공제가 되잖아요. 그럼 15억이니까 6억 빼면 9억이잖아요. 이론상으로는 9억 초과분에 대해서 증여세 나오는 게 맞죠. 그게 부담 되신다면은 6억에 한해서 지분을 좀 낮추셔야 돼요.

▶서기열 기자
아니면 6억까지만. 1주택자 갈아타기는요?

그러면 1주택자. 그렇죠 1주택자이신 분들은 갈아타기 하셔야 되잖아요.

'똘똘한 여러 채' 시대 열린다…필수 절세전략 세 가지 [집코노미TV]

▷박민수 대표
비슷한 입지라면 조금이라도 신축으로 가는 게 좋고요. 만약에 나는 신축 구축 상관없이 입지 자체를 아예 바꿔버리고 싶다. 그러시는 분들은 좀 좋은 데로 그냥 가버리면 돼요.

그래서 1주택자이신 분들은 그렇게 가시면 될 것 같고. 나도 수지에서 살고 싶은 수지에서 살고 좀 더 강남권 가고 싶은데 곧바로 가려면 조금 힘든 경우 대부분 계시잖아요. 그때는 어쩔 수 없이 몇 번 퐁당퐁당을 해야 돼요 그때 써먹을 수 있는 게 원 플러스 원 전략이다. 재건축 원플러스 원이 아니고 내가 주택을 하나 가지고 있어요. 이때 분양권을 사버려요.

'똘똘한 여러 채' 시대 열린다…필수 절세전략 세 가지 [집코노미TV]

▷박민수 대표
왜 분양권을 사면 좋냐면 지금 21년 1월 1일 넘었잖아요. 이때 분양권을 사면 지역에 상관없이 기존 주택을 3년 안에 팔아버리면 돼요. 그럼 비과세가 나와버리니까 그리고 만약에 분양권 같은 경우는 보통 3년 넘기는 경우가 많이 없는데 이게 3년을 넘겨버리면 준공되고 나서 내가 들어가서 살면 되고 준공되기 전 그 혹은 준공된지 2년 안에만 또 팔면 전에 주택이 비과세가 되거든요. 그러니까 시간을 벌 수가 있어요. 그래서 그런 것도 한번 고려해 보시는 게 좋을 것 같아요.

그리고 이제 여러분들이 많이 아시는 게 이제 일시적 2주택 비과세겠죠. 1번에서 이제 2번 가는데 보통은 1번 팔면서 동시에 2번 가잖아요. 이 경우에는 일시적 2주택 아니 예요. 그러니까 1번을 팔고 내가 2번을 동시에 샀잖아요. 우리가 말하는 일시적 2주택 비과세는 1번이 있는데 2번을 사서 두 개가 있는 거죠. 근데 1번을 팔고 동시에 2번을 샀다. 그러면 일시적 2주택 비과세가 아니에요. 그냥 3년 안에만 사면 그냥 팔고 여기서..

'똘똘한 여러 채' 시대 열린다…필수 절세전략 세 가지 [집코노미TV]

▷박민수 대표
그래서 너무 겁먹지 않으셔도 된다. 그래서 1주택자이신 분들은 이제 그게 어디로 갈아탈 거냐.

▶서기열 기자
그걸 더 고민해야 된다.

▷박민수 대표
그리고 이제 아까 말씀드린 대출에서 생애 최초 늘리고 다주택을 늘렸는데 여기서 한 가지 보도자료는 없는데 한 가지 좀 희망적으로 말씀드릴 수 있는 게 이렇게 풀어준다면 생애 최초의 버금가게 1주택 갈아타는 사람들도 좀 열어줘야 되지 않냐?

▶서기열 기자
그렇죠. 보통 그 얘기도 많이 했죠.

▷박민수 대표
그렇게 된다면 그게 되는지 안 되는지도 잘 보셔야 돼요. 그게 만약에 열린다 그러면 갈아타기 훨씬 수월해지는 거죠.

이제 2주택 어떻게 해요? 저는 2주택하고 3주택 구분해야 한다고 생각해요.

▶서기열 기자
무조건 2주택부터 다주택이 아니다?

▷박민수 대표
원래는 다주택인데 우리가 현실적으로는 2주택하고 3주택이 좀 다르거든요. 왜 그러냐면 2주택이신 분들은 내가 혹시 일시적 2주택 비과세가 되는지를 봐야 돼요. 본인이 되는데 안 되는 줄 알고 있는 분들이 있어요. 예를 들어서 내가..

▶서기열 기자
비과세 요건을 확실하게 잘 파악을 하자!

▷박민수 대표
그렇죠. 예를 들어서 아까 21년 1월 1일 이후 분양권인데 그 전에 취득한 분양권은 또 셈법이 다르거든요. 분양권 취득했을 때 한 번이라도 비조정이 끼어 있으면 또 3년 안에 팔면 돼요. 막 그런 거 놓칠 수 있단 말이에요. 그러니까 지금도 되는지를 한번 보셔서 일시적 2주택 비과세가 되는지 보시고. 그리고 특히 우리 집코노미에 절세병법 있잖아요. 이승현 회계사님하고 김성일 회계사님 많이 잘 알려주시니까 거기 나온 거 보시면 될 것 같아요.

▷박민수 대표
그러니까 저도 두 분 도움 많이 받았어요. 그렇게 하시면 되고 그리고 이제 2주택인데 예를 들어 비과세가 깨졌어.

▶서기열 기자
더 이상 받을 수 없어요?

'똘똘한 여러 채' 시대 열린다…필수 절세전략 세 가지 [집코노미TV]

▷박민수 대표
그쵸. 이걸 또 중간에 피할 수 있는 방법이 있어요. 내가 조정, 조정이란 말이에요. 조정, 조정이란 말이에요. 조정, 조정인데 A를 20년 3월에 취득을 해요. B를 21년 2월에 취득을 해요. 1년 후가 아니니까 비과세가 깨져버렸잖아요. 이럴 때 나중 주택 B를 사고 나서 3년 안에만 A를 팔아버리면 A가 중과가 안 들어가요. 조정인데. 이게 1167의 102항 8호로 있는 거예요. 그러면 이거 3년 이내에 팔면 이거 중과 안 들어가요

▷박민수 대표
얘는 유예기간도 없어요. 지금 해도 돼요. 근데 사람들이 계속해서 기다리고 있죠. 왜 기다릴까? 나는 이거 그냥 써먹으면 되는데 그 이걸 좀 응용을 해볼까요? 요즘 말로 48 48 혹시 알아요? 사고 팔고, 사고 팔고.

▶서기열 기자
저는 저는 처음 들어요. 사실 제가 좀 줄임말이 좀 약합니다.

▷박민수 대표
저도 좀 그러기는 한데요. 워낙 많이 쓰시길래. 그래서 이제 사고 팔고, 사고 팔고 이렇게 할 수 있어요. 이렇게 해서 굴리시는 분도 있어요. 왜냐하면 자금이 없을 때는 어떻게든 굴려야 되니까. 세금 내고서라도 남으면 그래서 이런 분도 방법을 써먹을 수 있다. 그러면 내가 2주택인데 좀 뭔가 고만고만하게 뭐가 마음에 안 들을 수 있잖아요. 그러면 이런 식으로 일반 과세로 다 팔아버리는 거예요. 중과 안 들어가잖아요. 그래서 거기서 나온 걸 뭉쳐서 좋은 걸로 이사 간다. 충분히 할 수 있잖아요.

▶서기열 기자
좋네요. 좋은 방법이네요.

▷박민수 대표
이제 마지막 남은 누구죠? 3주택 이상. 제일 답답한 사람들 저 포함해서 제일 답답한 사람들이죠.

▶서기열 기자
너무 많이 막혀 있었잖아요 그동안.

'똘똘한 여러 채' 시대 열린다…필수 절세전략 세 가지 [집코노미TV]

▷박민수 대표
3주택 이상자이신 분들은 처음에 뭐부터 봐야 되냐면 보유세부터 봐야 돼요. 보유세. 그리고 이 보유세에 재산세 종부세 플러스 보유세는 아닌데 주택 임대소득 봐야 돼요. 이거 매년 5월 올해 지금 5월이잖아요. 종합소득 신고해야 되잖아요. 그래서 이 세 가지를 잘 보셔서 내가 버틸 수 있냐 없냐 이거 따지셔야 돼요.

▶서기열 기자
올해 내가 과연 이거를 지금 3주택 이상 갖고 있으면서 가져가게 됐을 때 받아야 되는 세금적인 부담을 내가 버틸 수 있을 것인가를 분명히 따져봐야 된다.

▷박민수 대표
그 외에 이제 지금 당장 할 수 있는 뭔가 또 다른 종목별 절세법이 있다고 그랬잖아요. 그중에 하나가 이제 부담부증여입니다.

▶서기열 기자
아까 아까 잠깐 언급하셨죠.

'똘똘한 여러 채' 시대 열린다…필수 절세전략 세 가지 [집코노미TV]

▷박민수 대표
말씀드렸던 부담부증여 혹시 안 보셨으면 여기 영상을 보셔야 될 것 같아요. 아마 링크로 나갈 거예요. 어쨌든 부담부 중에 아까 말씀드렸는데 거기에 하나가 더 있어요.

▶서기열 기자
또다른 팁이 또 있으시군요.

▷박민수 대표
이거는 제가 봤을 때 괜찮은 것 같아요. 최근에 나온 예규가 하나 있는데 아마 여기 자료가 나갈 겁니다. 양도 기획재정부 조세법령운영과 340. 이 번호를 좀 알아야 되는데 4월1일 이제 한 달 됐는데 이게 따끈따끈.

▶서기열 기자
그렇네요. 최근 완전 따끈한 뉴스네요.

▷박민수 대표
우리가 다가구는 주택 수가 몇 개죠?

▶서기열 기자
다가구는 여러 개죠.

▷박민수 대표
그렇죠. 다가구를 저도 안 지 얼마 안 됐는데 다가구는 원래 주택 수가 여러 개예요. 근데 통으로 넘길 때만 예외적으로 하나로 본다는.

▶서기열 기자
하나로 보는 경우도 있다.

▷박민수 대표
예외예요. 그런데 이제 뭐 저도 예전에는 그냥 한 채 아니야 이렇게 생각을 했었는데 다가구는 다세대처럼 각 호실마다 봐야 하는 게 맞고. 예외적으로 통으로 매도할 때는 1주택으로 봐서 볼 수 있고. 그에 따라서 비과세도 가능하고 그렇다는 거죠.

자 근데 이게 뭐가 문제가 되냐면 부담부증여가 문제가 돼요. 우리 아까 부담 중에서 일부는 증여, 일부 양도라고 그랬잖아요. 그런데 이 양도에 있어서 1주택이면 비과세를 받을 수 있다고 그랬잖아요. 그러면 다가구도 비과세가 될 수 있지 않을까 생각할 수 있죠. 1주택으로 봐서. 그런데 원칙이 다주택이기 때문에 주택 수를 여러 개로 봐서 비과세가 안 돼 버려요.

'똘똘한 여러 채' 시대 열린다…필수 절세전략 세 가지 [집코노미TV]

그랬는데 4월달에 예규가 하나 나왔어요. 부담부증여 하는 다가구 주택을 하나의 매매 단위로 매도했을 때 이때 하나로 봐서 154조 1항 소득세법. 그러니까 1세대 1주택 비과세 적용 가능하다. 그러면은 기존에 혹시 아니면 앞으로 다가구주택 부담부증여로 넘겨버리겠다. 근데 양도세 부분을 비과세를 받고 싶다 그러면 이거를 좀 가져가셔가지고 세무 상담을 꼭 받으세요.

근데 난 이미 해가지고 세금 다 냈는데요. 제 주변 세무사님한테 여쭤보니까 한번 경정청구 해 보자 이런 얘기하세요.

▶서기열 기자
아, 그럼 다시 재산정해 볼 수도 있는 상황이 되는군요.

▷박민수 대표
그러면 만약에 해서 세금 돌려받으면 얼마 좋아요.

▶서기열 기자
밑져야 본전이니 좀 해보는 거죠.

▷박민수 대표
그러면 댓글 꼭 다시고 집코노미에.

▶서기열 기자
덕분에 얼마 받았습니다. 환급받았습니다.

▷박민수 대표
사실 이게 진짜 무슨 뭐 여러분들이 뭐 좋아요. 구독도 물론 좋지만 되게 보람되는 일 아닐까요. 이게 뭐 언론사도 마찬가지고 저도 마찬가지 정보를 알려줘가지고 하는 거니까.

▶서기열 기자
정말 오늘 쫙 달려왔는데요. 윤석열 정부 지금 부동산 세제 정상화 굉장히 강조하고 있습니다. 이 부분에 대해서 오늘 제네시스박, 박민수 대표님과 함께 다양한 이야기 나눠봤습니다. 절세 전략. 여러분들 많이 도움이 되었기를 기대합니다. 감사합니다.

기획 집코노미TV 총괄 조성근 부국장 진행 서기열 기자
촬영 정준영 PD 편집 이재형 PD 제작 한국경제신문 한경닷컴 한경디지털랩

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'北코로나'에…한미정상회담서 인도적 대응방안 거론될까

북한 내 신종 코로나바이러스 감염증(코로나19) 상황이 긴박해지면서 오는 21일 개최될 한미정상회담에서 북한의 인도적 대응 방안이 거론될 가능성이 제기된다. 본래 이번 한미정상회담에서 북한 문제는 북한의 핵·미사일 고도화를 제어할 수단 확보와 한미동맹의 억제력 강화 등에 초점이 맞춰질 것으로 예상됐으나 북한 내 코로나19 확산이 새로운 변수로 등장한 것이다.윤석열 대통령은 북한이 코로나19 감염자 발생을 인정한 다음 날인 지난 13일 북한 주민에게 코로나19 백신 등 의약품을 지원할 방침을 밝혔다. 미국 정부도 남북 간 방역 협력에 대해 "강력히 지지한다"는 입장을 내놨다. 미국 국무부는 국제백신공동구매 프로젝트인 코백스(COVAX)가 미국이 기부한 화이자 백신을 북한에 지원하기로 한다면 이를 지지하겠다는 입장을 밝히기도 했다.현재 북한의 코로나19 확산세는 심상치 않다. 북한 매체에 따르면 코로나19 감염으로 추정되는 신규 발열자는 12일 1만8000명, 13일 17만4440명, 14일 29만6180명으로 급증했다. 북한의 백신 접종률은 사실상 '0%'인데다, 부실한 의료 인프라 등을 고려하면 상황이 크게 악화될 수 있다는 우려가 나오고 있다.한미 정상은 회담이나 기자회견 등을 절세전략 통해 대북 메시지를 보내면서 북한의 상황에 대한 우려나 인도적 지원 의향 등을 피력할 가능성이 있다. 홍민 통일연구원 북한연구실장은 "구체적 내용보다는 (한미 정상의) 포괄적 의사 정도가 나올 가능성이 높다"며 "인도적 문제를 거론하고 지원 의사를 밝히는 것이 향후 정세를 운용하고 관리하는 데도 유리할 것"이라고 말했다.관건은 북한이 한미 지원을 받아들일 것이냐다. 그간 절세전략 북한은 외부 물자 유입에 매우 민감하게 반응해 왔다. 현재 코로나19 상황도 자력으로 위기를 극복하겠다는 의지를 밝히고 있다.정부는 일단 대북 코로나19 방역 지원을 논의할 실무접촉을 조만간 남북채널을 통해 북한에 제안할 방침이다. 다만 윤석열 정부는 "인도적 협력과 군사 안보 측면의 문제는 별개라는 것에 초점"(다른 대통령실 관계자)을 맞추겠다며 북핵 문제는 별개의 의제로 접근하겠다는 기조를 드러내고 있다.신현보 한경닷컴 기자 [email protected]

한·미정상회담서 대북대응·경제안보 논의…"동맹 원궤도 복귀"

윤석열 대통령과 조 바이든 미국 대통령이 오는 21일 한·미 정상회담에서 대북 대응방안과 경제안보 중심의 양국 협력 방안, 한국의 국제기여 방안 등을 논의한다. 회담 장소는 서울 용산 대통령실로 확정됐다.대통령실 관계자는 15일 오전 브리핑에서 "(양국 정상이) 북한 도발에 대한 한미 양국 대응 전략과 상황 관리 방안을 논의하고, 경제 안보 중심으로 공급망·신흥기술 등 양국 간 협력 방안에 대해 조율할 것으로 보인다"고 말했다.또 "주요 국제 현안과 관련해 우리가 어떻게 기여할 것인가에 관해서 한미 양국 간에서 조율할 부분이 있으면 할 것"이라고 덧붙였다.이 관계자는 이번 정상회담이 양국의 확고한 동맹을 정상화하고 북한 도발 등 한반도 정세 불안국면을 불식시키는 한편 연합방위 태세를 재건하기 위함이라고 전했다.그는 "윤 대통령과 바이든 대통령은 최소 2년 반, 또는 그 이상의 임기를 같이 하게 될 정상"이라며 "정상 간 신뢰 관계를 조기에 구축하고 한미동맹을 '원 궤도'에 복귀시키는 기반을 마련하는 것에 의미를 두고 있다"고 말했다.한·미 정상회담과 기자회견은 모두 용산 대통령실에서 열린다. 대통령실 관계자는 "용산 시대가 개막한 후 처음 맞는 공식 외빈인 만큼 의전이나 일정과 관련해 여러 가지를 준비하고 있는 상황"이라며 "이전의 어떤 회담보다 내실 있는 회담이 되기를 기대한다"고 했다.북한에 코로나19 관련 백신과 의료용품 등을 지원하기로 한 방침과 관련해서는 "실무협의는 차차 논의할 예정이라며, 현재의 북한이 제안을 어떻게 받아들이느냐를 기다리는 상황"이라고 전했다.바이든 대통령은 일본에서 열리는 미·일 정상회담과 쿼드(미국·일본·호주·인도의 안보 협의체) 정상회의에 앞서 오는 20일 한국을 방문한다. 바이든 대통령은 21일 윤 대통령과 회담 후 22일 일본으로 출국할 예정이다.한편, 윤 대통령이 내달 미국을 답방할 수 있다는 일부 관측에 대해 관계자는 "6월에 갈 계획은 없는 걸로 안다"고 밝혔다.절세전략 김수영 한경닷컴 기자 [email protected]

법인 기업 절세 전략, 어떤 게 있을까?

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아는 만큼 절세하는 것이 세금이라고 하죠. 즉, 현행 세법 규정을 바탕으로 어떤 절세 전략을 수립하는지에 따라 내야 할 세금이 천차만별로 달라집니다. 그렇기에 모든 기업의 경영자는 직접적인 세금 절감 방법을 찾아보고, 정부의 지원 제도를 적극적으로 활용하는 것이 좋습니다.

오늘은 특히 ‘법인세’를 줄일 수 있는 절세 전략에 대해 알아볼 텐데요. 법인 기업이라면, 아래에서 설명한 규정들을 잘 활용해 보시길 바랍니다.

통장 및 가지급금 관리, 정말 중요합니다

법인은 법인으로 들어온 돈, 빠져나간 돈 등 모든 명세를 주주에게 제공해야 할 의무가 있습니다. 만약 법인계좌에 있는 돈을 사업주가 인위적으로 빼가면 법인에서 빌려 간 돈. 즉 회계상 가지급금으로 처리되어 인출일부터 입금일까지 일수에 따른 이자까지 계산해 법인계좌로 입금해야 합니다. 그렇기에 회사 돈과 개인 돈은 철저히 구분해야 할 필요가 있고, 회사 영업 활동에 사용한 자금은 법인계좌를 통해 관리되어야 합니다.

적격증빙은 꼼꼼히 챙기세요

실제 사업과 관련해 지출한 비용을 인정받으려면 세법에서 인정하는 적격증빙, 즉 세금계산서나 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증을 무조건 수취해야 합니다. 적격증빙이 없을 시 비용으로 인정받지 못하는 것은 물론 증빙불비가산세(증빙이 없는 거래액의 2%)까지도 물어야 합니다. 따라서 3만 원이 넘는 비용 지출 시에는 거래 상대방으로부터 적격증빙을 받고, 최소 5년간 보관하는 것이 좋습니다. 단, 3만 원 이하 거래에 대해서는 적격증빙이 절세전략 아닌 증빙을 구비해도 비용으로 인정받을 수 있습니다.

사회보험료, 고용 창출 관련 세액공제를 활용하세요

정부에서는 고용에 대한 세액공제를 많이 해주고 있는데요. 그중 ‘ 청년고용증대 세액공제’라고 해서 전년 대비 증가한 청년 정규직 근로자에 대해 1인당 500만 원을 회사의 법인세 또는 소득세에서 차감해 주고 있습니다. 다만, 정규직을 고용해 세액감면을 받으면 고용 인원을 2년간 유지해야 하며, 만약 유지하지 않을 시 공제받은 세액의 추징이 있습니다.

청년고용증대 세액공제금액 = 청년 정규직 근로자(기간제근로자 및 단시간 근로자, 파견근로자, 4대 보험 미가입자, 임원, 최대주주, 최대 출자자와 그 친족은 제외) 증가 인원(전체 상시근로자 증가수를 한도로 함) × 중소(중견기업) 500만 원, 대기업 200만 원

또한, 중소기업의 경우에는 전년 대비 증가한 근로자에 대해 회사가 부담하는 사회보험료를 회사의 법인세 또는 소득세에서 차감해 주는 ‘사회보험료 세액공제’도 활용해볼 수 있습니다.

사회보험료 세액공제금액 = [청년 상시근로자(15세 이상 ~ 29세 이하(군 복무기간 제외)) 고용증가 인원(전체 상시근로자 증가수를 한도로 함) × 청년 상시근로자 1인당 평균 사회보험료 회사 부담금액 × 100%] + [일반 상시근로자 고용증가 인원 × 일반 상시근로자 1인당 평균 사회보험료 회사 부담금액 × 50%]

연구인력개발비도 세액공제받을 수 있습니다

제조업을 경영하는 중소기업은 ‘연구개발비 세액공제’를 활용하면 좋습니다. 연구개발비 세액공제는 기업부설연구소나 연구 전담 부서에서 지출하는 연구비 인건비에 대해 법인세 신고 시 인건비의 25%를 법인세 납부액에서 차감해 주는 제도인데요. 기업이 가장 많이 사용하고, 조세 절감 효과도 큽니다. 만약, 연구원 인건비로 6,000만 원을 지출했다면 법인세 신고 시 1,500만 원 만큼 세금을 감면받을 수 있는 셈이죠.

연구개발비 세액공제를 위해서는 우선 기업부설연구소 또는 연구개발 전담 부서를 기업에 설치해야 하는데, 연구원이 상시 근무하는 데 필요한 일정한 면적 이상을 확보해야 하고, 다른 부서와 구분해 독립적인 공간을 만들어야 합니다. 이런 물리적인 요건을 갖추고, 한국산업기술진흥협회에 신청하면 심사를 통해 인증서를 발급받을 수 있습니다. 인증서 발급 이후에도 지속적으로 연구원이 연구개발 활동을 수행해야 하며, 연구원에게 인건비를 지급하는 등의 절차가 있습니다.

창업 중소기업, 청년창업 중소기업 감면 제도 활용하세요

창업 중소기업 감면은 중소기업의 창업기반 조성을 위해 창업 초기 단계의 기업에게 세액을 감면해 주는 제도로, 해당하는 기업의 5년간의 소득에 대한 법인세와 소득세의 50% 혹은 그 이상 감면해 주는 제도입니다.

수도권 과밀억제권역 외의 지역에서 창업한 청년창업 중소기업의 경우 법인세가 100% 감면되며, 수도권 과밀억제권역에서 창업한 청년창업 중소기업과 수도권 과밀억제권역 외의 지역에서 창업한 창업 중소기업은 법인세가 50% 감면됩니다. 법인세 감면의 경우, 사후관리가 중요하며 각각의 요건을 잘 따져봐야 합니다.

연말정산 막바지 절세 전략 A to Z, 13월의 보너스가 다가온다!

직장인이라면 매년 하는 연말정산. 누군가에게는 기분 좋은 13월의 보너스가, 또 누군가에게는 괴로운 세금 폭탄이 되기도 하는데요. 연말이 오기 전에 어떻게 준비하느냐에 따라서 연말정산 환급액도 크게 달라질 수 있습니다. 오늘 하나은행 포스트와 함께 연말을 앞두고 절세 전략 짜는 팁 을 알아보겠습니다.

스마트한 절세를 위해서는 연말정산 전 전략을 잘 세울 필요가 있는데요. 국세청에서 제공하는 ‘연말정산 미리보기 서비스(https://www.hometax.go.kr/)’를 이용하면 막바지 절세 전략을 세워볼 수 있습니다.

연말정산 미리보기 서비스 에서는 실제 연말정산 결과가 아니라 1~9월의 데이터를 바탕으로 한 예상 금액을 보여주는데요. 이를 통해 그동안의 지출 내역을 점검하고, 남은 기간 동안 어떻게 소비하고 준비하는 것이 유리할지 계획을 세우는 것이 가능합니다.

연말정산 미리보기 서비스는 국세청 홈택스 홈페이지에서 별도의 회원가입 없이 공인인증서로 접속하면 이용할 수 있습니다. 1~9월 사용분은 실제 2020년 1~9월에 사용한 신용카드, 직불카드, 현금 영수증 금액이고, 나머지 10~12월 사용분은 근로자의 2019년도 연말정산 신고금액을 국세청이 임의로 각 공제 항목에 미리 채워둔 것입니다.

만약 연말정산 미리보기 서비스에서 자동으로 채워진 내용이 지난해와 차이가 클 것으로 예상된다면, 각 공제 항목을 직접 수정 하는 방법이 있습니다. 이렇게 각자의 상황에 맞게 수정 입력한다면 올해 예상세액을 보다 정확하게 계산해 볼 수 있습니다.

2020년도 이제 한 달 가량 남았는데요. 남은 기간 동안 연말정산 환급액을 늘리기 위해서는 지금까지 쓴 사용액을 점검해야 합니다. 연말정산 미리보기를 통해 결제수단별 사용액을 체크하는 게 좋은데요. 신용카드와 체크카드, 현금영수증 등 결제수단별 절세전략 사용 비중을 따져 보고, 남은 기간이라도 소득공제에 유리한 방향으로 소비를 조절 하려는 목적입니다.

일단 용카드 소득공제는 총 급여액의 25%를 넘는 금액 에 한해 적용됩니다. 예를 들어 2020년 총 급여가 4,000만원인 사람의 1~9월 신용카드 지출액이 900만원이었다면 총 급여의 25% 아래로 지출한 셈인데요. 남은 기간 동안 신용카드를 100만원 이상 사용해 지출액 25%를 넘겨야만 신용카드 소득공제를 받을 수 있습니다.

공제율이 높다고 체크카드만 사용하기보다는 소득공제 기준인 총 급여액의 25%까지 각종 할인이나 포인트 혜택을 받을 수 있는 신용카드를 사용하는 것도 좋은 전략입니다. 이후 공제율이 높은 체크카드나 현금을 사용하는 것이 더 유리할 수 있습니다. 체크카드와 현금영수증의 소득공제율은 30% 로, 15%인 신용카드 공제율보다 높습니다.

다만 올해는 코로나19로 인해 소득공제율이 일시적으로 상향 된 기간이 있어 잘 계산해 봐야 합니다. 결제 수단과 사용처에 따라 1∼2월에 15∼40%였던 공제율이 3월에는 사용처별로 2배로 상향되며, 4∼7월에는 결제 수단과 상관없이 일괄 80%로 오릅니다. 또한 8∼12월 사용분에 대해서는 1∼2월과 같은 공제율이 적용됩니다.

새롭게 저축 등 재테크를 계획하고 있었다면 올해가 끝나기 전에 소득공제가 가능한 상품에 가입 하는 것도 절세의 한 방법입니다. 먼저 소득공제형 채권은 3,000만원까지 100% 소득공제가 가능한 강력한 절세 상품인데요. 가입 기간도 3년밖에 안 되기 때문에 짧은 기간 동안 상당한 절세 혜택을 누릴 수 있습니다.

연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP) 역시 세제혜택을 받을 수 있는 금융상품입니다. 연금저축은 납입금액 400만원까지, IRP와 합산할 경우에는 700만원 한도로 세액공제를 받을 수 있는데요. IRP에만 700만 원을 납입해도 700만원 전액에 대해 세액공제가 가능합니다. 세액공제율은 연소득이 5,500만원 이하일 경우엔 연간 납입액의 16.5%, 5,500만원을 초과하면 13.2%가 적용됩니다.

또한, 만 50세 이상은 올해부터 2022년까지 한시적으로 세액공제 가능 금액이 연간 900만원으로 늘어납니다. (금융소득종합과세 대상자 제외) 따라서 근로자는 총급여액이 5,500만원 이하면 148만 5천원을, 총급여액이 1억 2천만원이하면 118만 8천원을 최대로 돌려받으실 수 있습니다.

연말정산에서 세금 폭탄을 피하고 더 많은 환급을 받기 위해서는 새롭게 바뀌는 세법도 꼼꼼하게 챙겨야 하는데요. 올해부터 신설되거나 바뀌는 주요 항목을 살펴볼까요?

이번 연말정산부터는 배우자 출산휴가급여 비과세 가 신설됩니다. 올해 1월 1일 이후 발생한 배우자 출산휴가 급여는 비과세 근로소득에 해당되어 총 급여액에 포함되지 않기 때문에 연말정산 시 도움이 됩니다.

경력단절여성의 중소기업 취업자 소득세 감면 도 확대됩니다. 중소기업에 재취업한 경력단절여성이 소득세 감면을 받기 위해서는 임신·출산·육아로 퇴직 후 3~10년 이내에 동일 기업에 재취업해야 했지만 올해부터는 결혼·자녀교육으로 퇴직한 경우도 소득세 감면에 해당됩니다. 퇴직 후 재취업까지의 기간도 3~15년까지 늘어났으며 동일 기업이 아니라도 동종 업종에 재취업했다면 혜택을 받을 수 있습니다.

위탁가정 보호대상 아동의 공제 조건도 확대 했습니다. 그동안은 ‘만 18세’ 이후 위탁보호기간이 연장되면 인적공제 불가능했지만, 제도 개선으로 18세 이후 기간 연장된 위탁아동도 인적공제를 받을 수 있게 됐습니다. 또 경제적 자립이 어렵거나 장애가 있는 아동 중 '18세 이상의 아동'이라는 이유로 공제 대상에서 제외했던 케이스도 이제는 공제 대상에 포함했습니다.

중소기업 직원의 주거 안정 지원 을 위해 새롭게 신설된 제도도 있는데요. 올해 1월 1일 이후 중소기업 직원이 주택 구입·임차자금을 낮은 금리 또는 무상으로 대여받아 얻는 이익은 연간 근로소득에서 제외됩니다. 연간 근로소득에서 주택 관련 소득이 제외될 경우 세금 부과 기준이 되는 과세표준이 낮아져 연말정산 시 환급액이 더 늘어날 수 있기 때문에 중소기업 직원이라면 꼭 체크해야 할 항목입니다.

생산직 근로자의 연장근로수당에 대한 비과세 요건 중 직전연도 총 급여액 기준은 2,500만원에서 3,000만원 이하로 완화되었습니다. 이에 따라 총 급여 3,000만원 이하 생산직 근로자는 연장·야간·휴일근무 수당 중 240만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

벤처기업의 우수 인재 유치를 지원 하기 위해 도입된 벤처기업 소속 임직원의 스톡옵션 행사 이익에 대한 비과세 한도도 연간 2,000만원에서 3,000만원으로 확대되었습니다. 또 올해부터 일반 서비스업뿐만 아니라 창작·예술, 스포츠, 도서관·사적지 및 유사 여가 관련 서비스업 등에 근로하는 근로자도 중소기업 취업자 소득세 감면을 적용 받을 수 있게 되었습니다.

회사의 폐업과 부도로 어려움을 겪는 근로자를 위한 제도 개선 도 이뤄졌습니다. 그동안 원천징수의무자인 회사의 폐업, 부도, 체납 등으로 연말정산 환급이 현실적으로 곤란한 경우가 있었는데요. ’법인’이 아닌 소규모 사업장 ‘개인’의 근로자로 일했다면 세무서에 직접 환급 신청이 불가능했습니다. 하지만 앞으로는 회사의 폐업, 부도를 겪은 모든 근로자가 세무서에 직접 환급 신청이 가능해졌습니다.

연말정산 시기마다 과거에 다니던 회사에 연락해야 했던 이직자와 퇴직자를 위한 개선 방안도 나왔는데요. 그동안은 종전 근무지의 원천징수내역을 제때 확인할 수 없었지만, 이제는 종전 근무지에서 자료를 조기 등록하도록 했습니다. 퇴사한 근로자도 홈택스에서 원천징수영수증을 확인 할 수 있게 된 것이죠.

또한 연중 퇴사자의 마지막 월급이 지급되는 달의 다음 달까지 원천징수영수증을 발급하도록 교육해, 퇴직자가 직접 종전 근무지로 요구할 필요가 없게 개선했습니다.

기본 절세전략

세알못을 위한 텍스플래닝의 기초에서 알아보았듯이 공제[Deduction]과 텍스크레딧[Tax Credit]을 이용한 절세전략은 매우 유용하게 사용될 수 있습니다.

본인이 어떤 지출에 대한 공제를 받을 수 있고 상황에 따라 어떤 텍스크레딧을 받을수 있는지 파악하는 것은 기본중에 기본이며 세금을 훨씬 적게 낼 수 있고 또한 반대로 혜택까지 받을 수 있는 전략입니다.

홈오너로써 받을수 있는 공제부터 학교를 다니며 받을수 있는 크레딧, 그리고 은퇴플랜을 저축하며 나라로부터 도움까지 받을수 있는 세금혜택은 모르면 손해일만큼 상당히 도움이 되는 전략입니다.

공제와 텍스크레딧을 적절히 사용하는것은 기본적인 절제전략이며 이것이 텍스플래닝의 절세전략 기초입니다.

다음은 납세자가 기본적으로 생각해볼 수 있는 기본 절제전략입니다.

W-4 조정

직원으로써 텍스 플래닝의 시작은 W4에서 시작할 수 있습니다. W4 Form은 보통 새로운 직장에서 혹은 새로운 회계연도를 시작하며 작성하는데 정부가 페이롤[Payroll]에서 떼어가는 원천징수액[Tax Withholding]을 결정하는데 참고가 되는 서류입니다.

W4로 정해진 원천징수금액은 당신의 Pay Check에서 제외되어 고용주가 따로 IRS에 당신의 이름과 SSN넘버와 함께 대신 납부를 합니다.

그리고 1년동안 납부된 금액은 그대로 기록이 되어 연초에 W2 Form에 나오게 되어 당신은 그 기록을 가지고 세금보고를 하고 공제가 될 부분은 되고 Income Tax를 내야할 부분이 계산이 되어 환급을 받거나 모자란 부분은 내게 되는 것입니다.

그것이 바로 W4 Form이 당신의 개인정보, 즉 이름과 주소, 소셜넘버등을 요구하는 이유입니다.

일반적으로 W4 Form을 작성하면 가족의 수와 세금 원천징수규모를 정할 수 있습니다. W4를 어떻게 작성하느냐에 따라 원천징수되는 금액이 차이가 나므로 사실상 텍스플래닝의 시작이라고 할 수 있습니다.

  • 연초 텍스보고시 생각보다 너무 많은 세금이 나와 목돈을 마련하는데 고통을 받았다면 페이롤에서 나가는 원천징수액을 조금 더 늘려 미리 세금을 분할하여 낼 수 있습니다.
  • 반대로 연초 텍스보고에 환급액[Tax Refund]이 컸고 임금에서 나가는 원천징수액을 조금 줄여 연중 내내 임금을 늘리는 방법이 있습니다.
  • 기혼자라 하더라도 미혼자처럼 세금을 미리 더 낸후에 세금보고시 환급액을 더 많이 받는 저축형태의 세금보고도 생각해 볼 수 있습니다.
  • 만일 회계연도 중간부터 새로운 직장에서 일을 시작했다면 W4 Form 작성시 Full Year Employment로 하게되면 원천징수되는 세금이 높아지므로 Part Year Employment로 신청을 하여 세금을 미리 조절하는 전략도 사용할 수 있습니다.

W4에 대한 더 자세한 아래의 세금관련 Best Articles를 참고하시기 바랍니다.

은퇴플랜을 통한 저축&절세 전략

미국은 IRA나 401-k를 통한 은퇴플랜을 적극적으로 권장하는 나라입니다. 한국이나 유럽같은 국가들이 펜션등 퇴직연금을 통한 은퇴를 계획하는 국가들이라면 미국은 주식이나 채권등의 자산시장 투자를 통한 은퇴플랜을 계획하는 국가이고 펜션플랜은 최근 제공하는 기업이 많지 않은것이 사실입니다.

미 관세청[IRS]는 IRA나 401k같은 특정 은퇴플랜은 세금공제혜택과 심지어 텍스크레딧혜택까지 부여합니다.

예를 들어 Traditional IRA와 401k 플랜에 투자하는 금액은 세금공제를 받아 연수익을 줄일수 있게 하고 수익이 적은 저소득층이 IRA와 같은 플랜에 투자할경우 나라에서 Saver’s Credit을 발급하여 투자금액을 더 늘려주기까지 하는 혜택을 주고 있습니다.

401k 플랜의 경우 2020년에는 연간 최대 $19,500까지 계정에 불입할 수있으며 50에 이상인 경우 최대 $26,000까지 디파짓이 가능합니다.

특히 401k 플랜은 고용주가 플랜을 매칭해주는 경우 추가 디파짓금액을 회사로부터 무료로 받는 혜택까지 있어 제공할경우 꼭 가입해야할 은퇴플랜이라고 할 수 있습니다.

고용주로부터 401k플랜을 제공받지 못하는 경우 개인적인 은퇴플랜인 IRA를 신청할 수 있습니다. IRA는 크게 Traditional IRA와 Roth IRA로 나뉘는데 두가지 모두 다른 형태의 세금혜택이 있습니다.

529플랜 개설

미국에서 자녀를 키우면서 가장 걱정이 되는 지출중 하나는 역시 대학 학자금입니다. 1년에 적게는 3만불에서 많게는 10만불가까이 지출해야 하는 대학 학자금은 왠만한 수익이 있는 가정이라 하더라도 만만히 볼 수 있는 것이 아닙니다.

만일 대부분을 장학금으로 충당할 수 있다면 좋겠지만 그렇지 않은경우 결국 부모가 내주거나 학자금 대출을 받아야 합니다.

결국 가정형편에 따라 학자금은 미래에 이자를 주고 대출을 받느냐 혹은 미리 이자수익을 받고 학자금을 저축하느냐로 나뉠 수 있습니다.

미국은 이런 학부모들을 위해 주정부 플랜에 디파짓을 하는경우 세금공제를 받고 학자금을 납부할때도 혜택이 있는 529플랜 혹은 코버델 플랜을 제공합니다.

캐쉬 $10,000 VS 529플랜 $10,000

$10,000을 현금으로 준비한 학부모$10,000을 529플랜으로 준비한 학부모
준비기간15년15년
최종비용$10,000$20,000~$24,000
화폐가치/이자율변동물가상승율 연 1.2-1.5% 적용시 손실 -$1,500~$2,000연이율 5~6% 적용시 이익 +$10,000~$14,000
학자금 보조금액이 $10,000일 경우 차이패밀리지원금액 없음 / 학자금 전액 보조가능 $10,000 – $0 EFC = $10,000총 금액 2만불에 대한 5.64%를 EFC로 산정 $10,000 – $1,128 = $8,872
결과학자금 전액보조 총 $10,000 자녀에게 보조학자금 일부 삭감 [5.64%] 자녀에게 총 $18,872 보조

결과적으로 만불을 현금으로 준비한 학부모는 학자금 전액을 보조받고 자녀에게 만불을 추가로 보조하여 주었지만 529플랜으로 15년전부터 꾸준히 준비한 학부모는 연 5%의 수익으로[최근 5년간 공격적 투자 529플랜 이자율은 약 10.85% / Vanguard 529 기준] 보수적으로 잡았다고 하더라도 15년후에는 거의 두배인 만불의 추가 이자수익이 발생합니다.

따라서 부모지원소득인 EFC에 5.64%를 적용하여 학자금 보조액이 차감되더라도 결국 그것보다 훨씬 많은 $10,000~$14,000의 실질 이자수익이 그 부분을 커버 하고도 남는것을 볼 수 있습니다.

HSA & FSA 플랜

고용주가 FSA[Flexible Spending Account] 혹은 건강보험을 통해 HSA[Health Saving Account]가 있는경우 이 역시 해당 계좌에 디파짓하는 금액을 공제받을 수 있습니다.

한도는 다르고 사용방법이나 저축혜택도 다르지만 두가지 플랜 모두 의료비 지출에 대해 세금혜택을 받고 세이빙을 할 수 있다는 장점이 있습니다.

특히 HSA의 경우 IRA처럼 공제를 받고 장기적으로 저축도 할 수 있는 계좌로 IRA나 401k로 함께 사용할 경우 장기저축과 함께 상당한 금액을 공제받을 수 있다는 장점이 있습니다.

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